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Agents d’IA : Ce que la profession d’audit et de la comptabilité doit savoir

IA agentique : ce que la profession d’auditeur et de comptable doit savoir

Une introduction pratique à l'IA agentielle et à la manière dont elle peut améliorer la qualité des audits dans un cadre régulé et dirigé par l'humain.

Synopsis

Face à la complexité croissante, aux pressions réglementaires et aux contraintes de ressources, de nombreux cabinets d’audit et de comptabilité se tournent vers l’IA pour améliorer la cohérence et l’efficacité de leurs opérations. Cependant, toutes les formes d’IA ne se valent pas.

L’IA agentique va au-delà des outils basés sur des invites et de l’automatisation isolée. Elle opère dans un cadre défini, prend en charge des flux de travail structurés, détecte les risques plus tôt et prépare les documents pour une relecture par des professionnels, le tout sous supervision humaine.

Ce guide explique :

–> En quoi l’IA agentique diffère-t-elle de l’IA générative et de l’automatisation traditionnelle ?

–> Pourquoi la gouvernance et le contrôle sont fondamentaux

–> Comment les systèmes d’agents fonctionnent en pratique

–> Applications pratiques pour les cabinets d’audit et de comptabilité

–> Comment les entreprises peuvent améliorer la qualité sans compromettre la responsabilité
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Simplifiez-vous la vie avec l’IA : Améliorer la précision et accélérez les processus d’audit grâce à la puissance de l’IA

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Simplifiez-vous la via avec l'IA : améliorez la précision et accélérez les processus d'audit grâce à la puissance de l'IA

 

Travaillez plus rapidement avec Caseware Extractly

Les équipes d’audit sont débordées, et les états financiers ne cessent de gagner en complexité. Le travail manuel ralentit le processus dès le début de l’audit, lors des tests des transactions, puis à nouveau à la fin, lors de la finalisation des états financiers.  

Des heures sont perdues à feuilleter des PDF, à faire correspondre les pièces justificatives et à revérifier les états financiers à travers plusieurs versions. Les auditeurs expérimentés se retrouvent submergés par des tâches que l’automatisation pourrait prendre en charge. 

La précision est attendue, mais ce qui distingue les cabinets de premier plan, c’est la confiance, la rapidité et la capacité à évoluer sans épuiser leurs équipes. 

Réduction de 50% : le temps dédié aux tests de transactions est réduit de moitié

Plus de 600 heures économisées chaque année sur la révision des états financiers

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Un nouvelle approche des tests de transaction 

Les tests d’audit prennent du temps lorsque les pièces justificatives sont enfermées dans des documents numérisés. Vous pouvez désormais extraire, faire correspondre et valider ces données directement dans Excel. Le tout sans plantage ni erreur de copier-coller. 

Convertissez des PDF et des images en données propres et prêtes à être utilisées dans Excel en quelques secondes. Utilisez des modèles intelligents pour extraire en masse des documents récurrents sans mise en forme manuelle. Faites correspondre instantanément les pièces justificatives aux enregistrements de l’échantillon et vérifiez les totaux grâce au calcul automatique intégré. 

Extraction intelligente de données à partir de fichiers PDF et d’images vers Excel 

Extrayez des données structurées et non structurées à partir de documents numérisés ou numériques, y compris des notes manuscrites, et intégrez-les directement dans vos documents de travail. Convertissez en toute simplicité les données PDF en un format Excel propre et prêt à l’emploi pour l’analyse, grâce à une technologie OCR de pointe. 

Liens interactif vers les documents pour une révision plus rapide

Cliquez sur les données extraites dans Excel pour revenir instantanément au document source. Examinez les pièces justificatives sans avoir à passer d’un écran ou d’un fichier à l’autre. Intégrez un processus de travail structuré pour les tests, comprenant des procédures d’approbation et de révision intégrées.

Contrôles de cohérence mathématique basés sur l’IA 

Vérifiez instantanément les totaux grâce à des calculs verticaux et horizontaux automatisés sur l’ensemble des tableaux financiers de vos rapports, y compris les informations complémentaires.

Les options de formules personnalisables offrent une grande flexibilité pour répondre à des besoins spécifiques en matière de reporting, tout en garantissant précision et fiabilité. Finis les recalculs manuels.

Correspondance automatisée des données pour les contrôles par échantillonnage

Vérifiez instantanément les montants des factures, les noms des fournisseurs et la cohérence des données chiffrées entre les documents. Identifiez les divergences et garantissez l’exactitude des informations sans avoir à parcourir manuellement de nombreux fichiers PDF. Effectuez des contrôles par échantillonnage à grande échelle en une seule fois, ce qui vous permet de gagner du temps lors des contrôles de fond portant sur des volumes importants.

L’exactitude des états financiers, vérifiée en quelques secondes

Libérez votre équipe de longues heures de recoupements manuels. Vérifiez instantanément vos états financiers pour détecter les erreurs, les incohérences et les écarts par rapport aux périodes précédentes, sans dépendre de modules complémentaires Excel qui plantent ou ralentissent votre travail. 

L’IA effectue des milliers de vérifications sur les tableaux, les informations à fournir et les notes. Repérez rapidement les erreurs, appliquez les corrections et finalisez vos travaux en toute confiance. Idéal pour les missions portant sur un volume important de données et plusieurs entités. 

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Guide pour la transformation de l’audit : comment les grandes entreprises remplacent leurs anciens systèmes en toute confiance

Guide pour la transformation de l'audit : comment les grandes entreprises remplacent leurs anciens systèmes en toute confiance

Une approche axée sur les processus pour apporter des changements, responsabiliser les personnes et générer un impact chez les clients.

Synopsis

Les cabinets comptables sont à la croisée des chemins. Des systèmes obsolètes, des processus déconnectés et des exigences réglementaires croissantes nuisent à leur efficacité et limitent leur croissance. Pour rester compétitifs, les cabinets doivent aller au delà des solutions ponctuelles et adopter une nouvelle façon de travailler.

Ce guide présente une feuille de route claire pour les cabinets qui souhaitent moderniser leurs pratiques d’audit. S’appuyant sur les enseignements tirés de l’expérience éprouvées (découverte, évaluation, planification, l’intégration et optimisation continue) qui aident les cabinets à remplacer leurs anciens systèmes en toute confiance. 

Ce guide montre comment une technologie adaptée, associée à des processus solides et à un partenariat avec des fournisseurs, peut accélérer l’efficacité, renforcer la qualité des audits et améliorer l’expérience client.

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Adopter une technologie d’audit moderne

Adopter une technologie d'audit moderne

Conseils et astuces des grandes entreprises

Synopsis

Les cabinets comptables sont aujourd’hui confrontés à des pressions croissantes : réglementations complexes, attentes accrues des clients et pénurie de talents. Les processus d’audit traditionnels ne sont tout simplement plus adaptés. 

Ce livre blanc présente les témoignages directs de cabinets qui ont adopté la technologie pour transformer leurs processus d’audit. Découvrez les stratégies, les outils et les changements culturels qui ont permis à des réseaux mondiaux et à des cabinets régionaux de prospérer à l’ère du tout numérique. 

Que vous soyez en train de vous lancer dans la transformation ou d’affiner une stratégie existante, ce guide vous aidera à éviter les pièges courants et à accélérer votre réussite. 

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Guide sur l’IA pour les cabinets comptables : efficacité, conformité et éthique

Guide sur l'IA pour les cabinets comptables : efficacité, conformité et éthique

Comment intégrer l’IA générative dans votre pratique de manière responsable ? 

Synopsis

L’IA générative (Gen AI) est en train de transformer l’audit et la comptabilité. En automatisant les tâches routinières telles que la synthèse de documents volumineux, la fourniture de réponses contextuelles à des questions spécifiques à la comptabilité et l’extraction d’informations clés à partir de fichiers, les cabinets peuvent libérer leur personnel afin qu’il se concentre sur des activités à plus forte valeur ajoutée. 


Cependant, pour tirer efficacement parti de l’IA, il faut trouver un équilibre entre innovation et surveillance. Les cabinets doivent donner la priorité à la sécurité, à la conformité et aux considérations éthiques, en veillant à ce que les outils Gen AI soient conformes aux normes du secteur et protègent les données sensibles des clients. Les solutions d’IA spécialement conçues pour l’audit et la comptabilité offrent la plus grande valeur ajoutée, en améliorant la prise de décision tout en respectant le rôle essentiel du jugement humain. 


Avec 64 % des entreprises qui envisagent déjà d’utiliser l’IA dans leur processus de sélection des auditeurs, la profession évolue rapidement. L’IA de nouvelle génération peut améliorer les équipes d’audit, affiner la planification des missions et même aider à établir des prévisions financières. Mais l’expertise humaine reste essentielle. L’IA est un assistant puissant, pas un remplacement. 


Ce guide explore comment les cabinets peuvent intégrer l’IA de manière responsable, maximiser ses avantages et se préparer à un avenir où la technologie et l’expertise professionnelle travailleront ensemble pour améliorer l’efficacité et la qualité de l’audit.  

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Les cabinets peuvent retenir les talents avec des logiciels d’audit avancés.

Les cabinets peuvent retenir les talents avec des logiciels d'audit avancés.

 

Les collaborateurs veulent utiliser les dernières technologies

La diminution du vivier de talents dans les domaines de l’audit et de la comptabilité est une problématique pressante depuis plusieurs années. Les départs à la retraite des professionnels expérimentés et la tendance des jeunes à se tourner vers d’autres carrières ont créé un écart notable – et urgent – entre l’offre et la demande dans ce secteur.

Ce besoin d’une nouvelle génération de professionnels de la comptabilité coïncide avec une évolution des attentes les concernant. De plus en plus, les collaborateurs doivent avoir, au minimum, une compréhension de base de l’analyse de données et des technologies comptables émergentes. Dans un environnement réglementaire de plus en plus strict, les auditeurs et les comptables agissent en tant que partenaires stratégiques pour leurs clients, qui comptent fortement sur leur expertise pour garantir leur conformité.

Les cabinets peuvent rester compétitifs en recrutant et en fidélisant les meilleurs talents – ce qu’ils peuvent faire en offrant un environnement de travail conforme aux attentes des jeunes professionnels. La technologie joue un rôle essentiel dans ce processus : les dernières innovations facilitent l’accès à l’information et la collaboration sur les missions. Elle soutient également les environnements de travail hybrides et décentralisés.

Pourquoi les métiers de l’audit et de la comptabilité font face à une pénurie de talents ?

Le rapport State of Accounting Firms Trends 2024 de Caseware révèle que 88 % des cabinets considèrent l’attraction et la fidélisation des talents comme une préoccupation majeure. Moins de personnes entrent dans la profession au moment où de nombreux professionnels chevronnés quittent le marché du travail.

Cette pénurie intervient alors que la demande pour des solutions d’audit et de comptabilité plus sophistiquées est en hausse. Les clients s’attendent à ce que leurs cabinets leur fournissent des analyses plus poussées, fondées sur une compréhension approfondie du marché.

Les auditeurs ressentent également cette pression. Les exigences réglementaires croissantes des autorités gouvernementales et sectorielles obligent les entreprises à compter sur eux pour rester en conformité.

La pénurie de talents a des causes complexes : manque d’intérêt pour le secteur, préoccupations autour de l’équilibre vie pro/vie perso, et concurrence accrue d’autres industries. Pourtant, des solutions existent pour rester compétitif – à commencer par l’adoption de technologies qui répondent aux attentes des nouvelles recrues : flexibilité et développement de compétences avancées.

Les compétences requises des auditeurs et comptables modernes

Les comptables et les auditeurs doivent comprendre les causes derrière les chiffres pour pouvoir prendre des décisions éclairées et stratégiques. Ils doivent également avoir une bonne maîtrise de l’environnement réglementaire afin de mieux servir leurs clients.

Aujourd’hui, les métiers de l’audit et de la comptabilité s’appuient sur plusieurs disciplines – analyse de données, cybersécurité, intelligence artificielle – et les équipes doivent être prêtes à apprendre de nouvelles compétences et relever de nouveaux défis.

Par ailleurs, les recruteurs doivent aussi rechercher des compétences humaines essentielles : savoir collaborer, communiquer, et bien gérer les projets. La capacité à bien interagir avec les clients et en interne est cruciale : même la meilleure analyse financière perd tout intérêt si elle n’est pas compréhensible.

Il ne fait aucun doute qu’il existe un vivier de jeunes professionnels talentueux, capables de s’adapter et d’exceller dans ce nouvel environnement. La question est donc : comment les cabinets peuvent-ils attirer ces profils ? Une partie de la réponse réside dans l’adoption de technologies de pointe.

Le rôle de la technologie dans l’attraction et la fidélisation des talents

Prenons un exemple concret : votre logiciel de gestion des missions. Cette technologie rend le travail plus fluide, diminue les tâches fastidieuses et limite les risques d’erreur. Elle permet aussi à votre équipe de mieux exploiter ses compétences analytiques dans le traitement des dossiers clients.

Les logiciels modernes de gestion des missions et autres technologies avancées aident à attirer et retenir les meilleurs talents. Voici quelques fonctionnalités essentielles que votre écosystème technologique devrait offrir :

Intelligence artificielle intégrée

L’IA est en passe de révolutionner la comptabilité et l’audit. Les dernières solutions intègrent des fonctionnalités IA permettant de travailler plus efficacement. Par exemple, un assistant numérique alimenté par l’IA peut :

  • Résumer des PDF volumineux,
  • Répondre à des questions pratiques,
  • Fournir des informations ciblées instantanément,
  • Extraire des données clés ou accéder aux normes professionnelles.

Ces outils peuvent être conçus pour respecter les exigences strictes de confidentialité des données.

Automatisation et intégration

L’automatisation, en complément de l’IA, réduit les tâches répétitives. Par exemple :

  • Les états financiers se remplissent automatiquement à partir de la balance de vérification,
  • Les seuils de signification sont calculés automatiquement,
  • Les anomalies sont détectées sans intervention manuelle.

Cela libère du temps à l’équipe et réduit les risques d’erreur.

Solutions cloud pour un travail flexible

La flexibilité est devenue une exigence. Les professionnels s’attendent à pouvoir travailler à distance, au moins partiellement. Les logiciels de mission doivent soutenir la philosophie du travail à distance. Les solutions basées sur le cloud permettent un accès complet quel que soit l’endroit, ce qui permet aux nouveaux talents à la recherche d’un environnement de travail idéal.
Les technologies basées sur le cloud permettent cela, tout en favorisant la collaboration en temps réel, sans avoir à verrouiller ou déverrouiller des fichiers.

Les solutions basées sur le cloud permettent aux équipes de collaborer plus efficacement. Il n’est pas nécessaire d’extraire des documents ou d’attendre qu’un collègue réintègre un fichier. Plusieurs membres de l’équipe peuvent travailler ensemble sur des documents en temps réel. La collaboration avec les clients est également plus simple dans le cloud. Les entreprises peuvent ingérer directement les données des clients dans leur solution de mission ce qui réduit la saisie et la manipulation manuelles des données.

Intelligence intégrée et méthodologies guidées

Des technologies avancées peuvent orienter l’équipe tout au long du processus d’audit, en posant des questions personnalisées selon le profil de risque du client. Cela permet de conserver la rigueur tout en simplifiant le processus et en réduisant les tâches manuels.

Rester compétitif avec Caseware

L’adoption de technologies avancées en audit et comptabilité permet non seulement d’attirer des talents, mais aussi d’assurer la pérennité de votre cabinet. Caseware a développé une plateforme cloud complète, la Caseware Platform, qui transforme l’expérience de l’audit grâce à des méthodologies avancées, du contenu sectoriel et une technologie de pointe.

Les solutions Caseware, telles que la suite Audit France Cloud, proposent les fonctionnalités que recherchent les professionnels. Cette suite offre des outils puissants et une valeur ajoutée aux clients grâce à une bibliothèque de méthodologies conformes aux normes, des contenus sectoriels, des outils et des personnalisations – le tout sur une plateforme unique.

« Vous voulez que la jeune génération rejoigne votre cabinet – elle veut voir que vous avez des technologies modernes. C’est un grand changement que Caseware apporte à la profession », déclare Amber Mehta, associée chez KNAV CPA LLP, un cabinet d’expertise comptable international présent dans sept pays.

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Cinq points essentiels à prendre en compte pour une solution d’audit à l’épreuve du temps

Découvrez les caractéristiques dont vous avez besoin dans une solution d’audit moderne.

Synopsis

Avec la transformation rapide de la profession d’auditeur et de comptable, les clients attendent de leurs auditeurs qu’ils leur fournissent des informations plus approfondies. Dans le même temps, les réglementations deviennent de plus en plus complexes et les entreprises luttent pour attirer et retenir des talents qualifiés.

Pour prospérer, les entreprises doivent changer la façon dont elles mènent leurs missions d’audit. L’intégration d’une solution de mission moderne est une étape essentielle pour renforcer les relations avec les clients, se tenir au courant des nouvelles réglementations et créer un environnement stimulant pour les employés. Le nouvel eBook de Caseware, Five Essential Considerations for a Future-Proof Audit Solution, explique comment vous pouvez transformer vos missions et rester compétitif.

Téléchargez cet eBook gratuit pour en savoir plus :

  • l’importance d’une méthodologie guidée
  • les avantages d’une pile technologique unifiée
  • comment l’automatisation et l’IA peuvent améliorer l’audit
  • quelles sont les fonctionnalités de sécurité dont votre solution de mission a besoin
  • ce qu’il faut rechercher chez un partenaire de solution

Découvrez les caractéristiques que vous devez avoir dans une plateforme d’audit moderne qui rationalise vos missions, tout en améliorant la qualité de l’audit.

Obtenez l’eBook : Téléchargez votre exemplaire dès maintenant.

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Le Pouvoir du Prompt : Comment l’IA Générative Transforme l’Audit et la Comptabilité

Le Pouvoir du Prompt : Comment l'IA Générative Transforme l'Audit et la Comptabilité

 

Une méthodologie de rédaction de prompts aide à générer de meilleures réponses de l’IA

Équipe de Caseware
13 décembre 2024
5 min de lecture

Les outils d’IA générative, comme l’assistant numérique AiDA de Caseware, peuvent rendre les comptables et les auditeurs plus efficaces en réduisant la quantité de travail répétitif qu’ils doivent effectuer. Cependant, la qualité de la réponse d’une IA dépend de la qualité de la question posée. Si vous voulez une réponse précise et utile, il vous faut rédiger vos commandes d’IA avec soin.

Un guide pour créer des commandes efficaces : La méthode STAR

Suivre une méthodologie de rédaction de prompts est une étape importante pour générer de meilleures réponses de l’IA. Une méthodologie de rédaction est une approche structurée utilisée pour élaborer des prommpts clairs et précis. Vous définissez le contexte de votre requête, indiquez la tâche que l’IA doit accomplir, spécifiez le format de la sortie souhaitée et, une fois la réponse reçue, vous affinez votre commande pour obtenir exactement ce que vous voulez.

Une approche populaire d’ingénierie des commandes est la méthodologie STAR. STAR signifie :

  • Situation – Définissez le contexte de votre commande en décrivant le scénario d’audit que vous souhaitez que l’IA aborde. Par exemple, vous pouvez dire à l’IA votre rôle précis, votre objectif et les normes comptables que vous devez suivre. Vous pouvez également préciser le secteur d’activité de votre client ou toute information qui permet de contextualiser la demande
  • Tâche – Définissez clairement ce que vous voulez que l’IA fasse pour vous.
  • Apparence – Dites à l’IA ce que vous souhaitez que le résultat ressemble. Vous pouvez demander un ton spécifique, la longueur de la réponse ou un format particulier, comme un tableau ou un graphique.
  • Raffinement – Affinez votre commande initiale autant de fois que nécessaire pour obtenir une réponse qui répond exactement à vos besoins.
 

Situation

Le contexte situationnel aide à minimiser le risque d’une réponse incorrecte en réduisant l’ambiguïté. Le contexte donne à votre modèle de langage une référence qui lui permet de produire des réponses plus pertinentes.

Tâche

La tâche est la partie avec laquelle la plupart des utilisateurs d’IA sont familiers. C’est ce que vous demandez à l’IA de faire. Plus vous fournissez de détails, meilleure sera la réponse. Vous pouvez également spécifier les bases de connaissances que vous souhaitez que l’IA utilise pendant la phase de tâche.

Une nouvelle approche de l’IA générative, appelée Retrieval Augmented Generation (RAG), associe l’IA à des sources de données fiables et de haute qualité, permettant à l’IA de puiser dans des bases de connaissances autorisées et sélectionnées, plutôt que de se contenter de son modèle de langage pour obtenir des informations. Le RAG de votre cabinet pourrait inclure vos meilleurs documents méthodologiques et vos mémos de référence, créant ainsi un modèle spécifique à votre cabinet qui produit des réponses cohérentes et vous offre un avantage concurrentiel.

Apparence

Lors de la création de votre commande, vous devez spécifier l’apparence que vous souhaitez que la réponse de l’IA prenne. Certaines questions à vous poser peuvent inclure :

  • Avez-vous besoin d’un nombre de mots spécifique ?
  • Souhaitez-vous une liste de vérification ?
  • Voulez-vous un résultat sous forme de tableau ?
  • Voulez-vous que la réponse soit dans un ordre particulier, afin qu’elle corresponde parfaitement à une liste de contrôle longue ?

Plus vous contrôlez la sortie en termes spécifiques, plus vous obtiendrez d’efficacité.

Savoir d’où proviennent les réponses de votre IA est essentiel pour la vérification des faits. Malgré les progrès technologiques, la vérification manuelle des faits est nécessaire pour garantir que vous présentez des informations fiables.

Il existe plusieurs façons de vérifier cela. Tout d’abord, vous pouvez demander à votre IA de fournir des citations. Dans Caseware AiDA, si vous posez des questions sur un document PDF affiché, vous obtiendrez des références de notes de bas de page cliquables qui vous dirigeront directement vers la source mise en évidence dans le document. Cette fonctionnalité rend la vérification des faits beaucoup plus rapide et précise.

Une autre manière de vérifier vos sources consiste à dire à votre IA quelle base de connaissances vous souhaitez qu’elle utilise et à lui fournir des liens vers ces sources. Ainsi, vous pouvez facilement vérifier les informations en cliquant sur les liens.

Vous pouvez également renforcer la transparence des réponses de votre IA grâce au « raisonnement en chaîne de pensées » (Chain of Thought Reasoning). Cela correspond à demander à votre IA de documenter chaque étape qu’elle effectue pour générer une réponse. Vous pouvez poser une question à l’IA comme vous le feriez normalement, puis ajouter l’instruction « Expliquez votre raisonnement étape par étape ». Découper un problème complexe en une série d’étapes intermédiaires permet à l’IA de raisonner de manière séquentielle à chaque étape.

Raffiner

L’affinement de la réponse d’une IA implique de l’examiner pour en vérifier l’exactitude et la clarté, puis de la modifier si nécessaire. Cela peut inclure la réduction ou l’extension d’une réponse, ainsi que l’édition du texte.

Quelques points clés à considérer lors de l’affinement de votre réponse incluent :

  • Clarté – Assurez-vous que la réponse de l’IA est formulée dans un langage simple et sans ambiguïté. Le jargon ou les termes complexes pourraient troubler votre auditoire.
  • Pertinence par rapport à la tâche – Votre commande affinée doit être directement liée à votre tâche et à ses objectifs. Supprimez toute instruction qui n’apporte pas à votre but.
  • Complétude et précision – Lorsque vous affinez votre commande, assurez-vous qu’elle est complète et précise. La commande affinée doit également inclure les éventuelles précautions ou considérations nécessaires.
  • Affinement itératif – Vous n’obtiendrez que rarement la réponse exacte que vous souhaitez dès votre premier prompt. Vous pouvez commencer avec un prompt provisoire, puis le revoir et le réviser plusieurs fois pour l’améliorer. Demander un retour de vos collègues peut vous aider à identifier les éléments manquants dans la réponse de l’IA.
 

Construire une bibliothèque de prompts pour la cohérence et la qualité

Certains prompts peuvent être longs et contenir des tâches qui peuvent être appliquées à d’autres prompts liés à vos besoins. C’est pourquoi une bibliothèque de prompts avec toutes vos prompts types peut être une ressource extrêmement utile pour votre équipe. En regroupant des prompts rédigés par des experts en un seul endroit, vos collaborateurs pourront utiliser des prompts de meilleure qualité pour accomplir des tâches spécifiques de manière cohérente.

Les bibliothèques de prompts sont particulièrement bénéfiques pour les collaborateurs juniors, qui peuvent les utiliser pour analyser des documents complexes plus précisément et éviter les erreurs courantes, comme l’oubli de clauses contractuelles essentielles.

Conclusion

En adoptant ces pratiques de rédaction de prompts, les cabinets peuvent utiliser l’IA de manière plus efficace, améliorant ainsi la productivité et la précision. N’oubliez pas que l’IA est une assistance au métier et non un remplacement. Les codes d’éthique exigent des professionnels qu’ils prennent la responsabilité de la production d’une IA. Appliquez toujours votre scepticisme/jugement professionnel aux réponses de l’IA pour vous assurer d’obtenir un résultat précis.

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Comment l’analyse donne une image complète de l’audit

Comment l'analyse donne une image complète de l'audit

Comprendre les différents types d’analyses et la manière dont elles aident les auditeurs et les comptables.

 

 

Mike Martin

19 septembre 2023

8 min de lecture

 

Les comptables et les auditeurs contemporains ont accès à des montagnes de données. Ce volume croissant d’information provenant de diverses sources, appelé les mégadonnées, est trop important et complexe pour être géré par des méthodes traditionnelles comme les feuilles de calcul. 

Mais de nombreuses solutions d’analyse et de mégadonnées sont récemment apparues. Elles sont conçues pour donner aux entreprises et aux administrations des renseignements nouveaux et approfondis sur leurs finances, leurs procédés et leurs clients. Le cabinet d’études IDC prévoyait que les dépenses mondiales sur les solutions de mégadonnées et d’analyse atteindraient 215,7 milliards de dollars américains d’ici la fin de 2021, avec un taux de croissance annuelle composée de 12,8 % jusqu’en 2025.

L’analyse de données donne aux comptables et aux auditeurs une image plus complète des organisations en les autorisant à traiter toutes les transactions, plutôt qu’un simple échantillon, et à découvrir rapidement les divergences. 

De nombreux professionnels reconnaissent déjà les avantages des solutions d’analyse. Un sondage récent de l’Institute of Internal Auditors, une association de défense internationale de la profession, a demandé aux répondants comment ils dépenseraient une augmentation de budget imprévue. Le deuxième résultat, après l’embauche de personnel supplémentaire, était la technologie. De ceux qui ont choisi la technologie, 68 % ont dit qu’ils dépenseraient le budget dans un logiciel d’analyse de données.

De manière semblable, le rapport 2023 sur les tendances de l’état des cabinets comptables de Caseware a conclu que seulement 6 % des répondants affirmaient ne pas utiliser l’analyse dans leur cabinet. 70 % utilisent l’analyse régulièrement, et 42 % la décrivent comme faisant partie intégrale de leurs opérations.


L’analyse définie

L’analyse est l’étude de données brutes pour tirer des conclusions fondées sur cette information. En comptabilité, il existe quatre types d’analyses de base que les comptables et les auditeurs peuvent rencontrer :

  • Analyse descriptive : Il s’agit du type d’analyse utilisé le plus couramment dans la comptabilité et l’audit. Elle décrit ce qui se passe au moyen de la catégorisation et de la classification de l’information. Par exemple, les comptables rendent généralement compte des flux d’argent dans leurs organisations, en examinant les produits et les charges, les comptes des stocks et les taxes de vente perçues. Une analyse descriptive peut examiner la hausse des produits sur 12 mois, l’augmentation ou la diminution des stocks à disposition ou le chiffre d’affaires mensuel. L’analyse descriptive est importante pour les comptables, parce que la compilation et la vérification de quantités importantes de données sont essentielles pour une information financière précise.
  • Analyse diagnostique : Ce type d’analyse répond à la question de savoir pourquoi quelque chose s’est produit. L’analyse diagnostique surveille les changements dans les données. Par exemple, si l’entreprise a déclaré un chiffre d’affaires trimestriel plus élevé que prévu, les comptables peuvent examiner attentivement les données de vente pour découvrir si l’augmentation est due à des produits particuliers, à des services ou à des clients. L’analyse diagnostique est un élément clé pour élaborer des prévisions exactes fondées sur les données antérieures.
  • Analytique prédictive : Ce type d’analyse permet aux comptables et aux auditeurs de déterminer ce qu’il va se passer. Du point de vue du budget et de la planification, l’analyse prédictive est essentielle. Les comptables en ont besoin pour créer des prévisions exactes, qui leur permettront d’agir comme des conseillers de confiance auprès des chefs d’entreprises et des conseils d’administration. Par exemple, l’analyse prédictive peut être utilisée pour évaluer où les ressources d’une entreprise peuvent être utilisées de la manière la plus productive possible, en aidant le cabinet à améliorer les marges de profit.
  • Analyse prescriptive : Ce type d’analyse aide les organisations à déterminer ce qui doit se passer. Elle permet aux comptables et aux auditeurs de découvrir les meilleures options à disposition pour atteindre un résultat souhaité. Par exemple, une entreprise peut vouloir réduire les délais moyens de recouvrement de ses comptes clients. L’analyse prescriptive peut être utilisée pour examiner les données antérieures et déterminer les stratégies que l’entreprise peut mettre en œuvre pour que les clients payent plus rapidement.


Plus on a de données, plus les résultats sont précis

Les comptables et les auditeurs s’appuient traditionnellement sur les échantillons et les feuilles de calcul pour analyser des ensembles de données. L’échantillonnage permet aux comptables de tirer des conclusions, fondées sur des ensembles de données partiels, et de détecter les erreurs ou la fraude. Étant donné que l’échantillonnage traite des ensembles de données partiels et non complets, il permet de gagner du temps. 

Mais l’échantillonnage n’est pas idéal, parce qu’il examine seulement certaines des données à disposition. Les auditeurs et les comptables peuvent arriver à des conclusions inexactes, parce qu’ils n’ont pas examiné l’intégralité des données, ou ils peuvent manquer certaines divergences parce que des transactions n’étaient pas comprises dans un échantillon.

Les solutions d’analyse peuvent automatiser les processus et examiner des ensembles de données complets en beaucoup moins de temps qu’un auditeur ou un comptable examinerait les renseignements manuellement. Les organisations peuvent ainsi vérifier toutes leurs données provenant de multiples sources et toutes les transactions, dressant une image financière complète qui permet de faire des prévisions plus précises et de repérer toutes les exceptions.  

Les capacités d’intelligence artificielle (IA) et d’apprentissage machine (AM) comprises dans les solutions d’analyse de données peuvent également adapter les analyses de données afin d’offrir des résultats granulaires et de signaler les domaines préoccupants qui exigent un examen approfondi. 
Pour en savoir plus sur la manière dont l’analyse peut dynamiser l’efficacité de votre équipe tout en améliorant la qualité de son travail, téléchargez notre livre blanc, Votre guide pour l’utilisation d’un logiciel d’analyse en audit et en comptabilité.

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Les comptables jouent un rôle important dans les efforts ESG des organisations

Les comptables jouent un rôle important dans les efforts environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) des organisations

Les comptables peuvent offrir des services précieux alors que les critères ESG prennent de l’importance.

 

 

Personnel Caseware

15 août 2023

6 min de lecture

 

Comme le besoin de pratiques d’entreprise responsables se fait de plus en plus sentir, la comptabilité environnementale, sociale et de la gouvernance (ESG) offre un cadre pour aider les entreprises à suivre des principes éthiques et durables.

La comptabilité ESG se concentre souvent sur le rendement et la stratégie d’une entreprise plutôt que simplement sur les produits qu’elle génère. Elle examine les facteurs ESG pour mesurer la durabilité et la réussite à long terme de l’entreprise. Cela signifie qu’elle tient compte de facteurs comme le changement climatique, les pratiques de travail, les droits de la personne, la diversité de genre et l’éthique de l’entreprise.

L’objectif de la comptabilité ESG est de s’assurer que les entreprises sont financièrement responsables tout en tenant également compte de l’environnement et des communautés au sein desquels elles exercent leurs activités. Elle offre une vue globale de la manière dont les entreprises fonctionnent, qui peut servir à déterminer les risques et les occasions potentielles qui ne sont pas toujours visibles dans les états financiers traditionnels.

Pour les comptables, la comptabilité ESG est un outil essentiel pour aider les clients à comprendre l’incidence de leur entreprise sur la société. En comprenant ces incidences, les comptables peuvent offrir des conseils plus utiles à leurs clients et les aider à prendre des décisions éclairées.

 

Normes de comptabilité ESG

Un ensemble uniforme de normes permet de s’assurer que la comptabilité ESG est fiable et cohérente. Plusieurs organisations ont défini des normes pour la comptabilité ESG, comme l’International Sustainability Standards Board (ISSB), la Sustainability Accounting Standards Board (SASB) et la Global Reporting Initiative (GRI).

Récemment, l’International Auditing and Assurance Standard Board a publié une proposition de norme pour les rapports sur la durabilité, et l’ISSB a également publié ses normes de divulgation en matière de durabilité et de climat.

Bien que des normes internationales existent, certains pays et certaines régions peuvent avoir leurs propres normes ESG. Les comptables doivent prendre connaissance des normes de leur région et comprendre la manière dont elles s’appliquent à leurs clients comme à eux-mêmes.

Les principes comptables aident les entreprises à déclarer l’information non financière de manière compréhensible pour les parties prenantes, c’est-à-dire en mesurant le rendement d’une entreprise par rapport à ses objectifs de durabilité, comme la réduction des déchets ou l’efficacité énergétique.

 

Qu’est-ce que cela signifie pour la profession comptable ?

La comptabilité ESG devient de plus en plus cruciale pour la profession comptable. Les rapports ESG peuvent avoir une incidence sur le respect des obligations fiscales, mais ils peuvent aussi offrir aux entreprises des enseignements précieux sur leurs opérations. En offrant ces renseignements aux clients, les comptables peuvent les aider à prendre des décisions mieux éclairées et à élaborer des stratégies plus durables pour l’avenir.

Grâce à la comptabilité ESG, les comptables peuvent mieux comprendre les opérations de leurs clients et évaluer les risques qui peuvent menacer leur rendement financier. Ils peuvent ainsi leur offrir des conseils sur mesure et s’assurer que leurs clients atteignent leurs objectifs de rendement pertinents.

 

Incidence des états financiers

Alors que la comptabilité ESG se généralise, les états financiers deviennent de plus en plus détaillés et permettent de mieux comprendre le fonctionnement d’une entreprise dans ses opérations quotidiennes. Plutôt que de se borner à analyser la rentabilité et la croissance, les états financiers pourront comprendre des renseignements sur le rendement environnemental et social d’une entreprise.

La demande des investisseurs pour des renseignements relatifs aux facteurs ESG augmentera également, les entreprises doivent donc proposer des données exactes et complètes sur leur rendement. Ces données aident les investisseurs à comprendre les risques associés à leurs placements et à prendre des décisions plus éclairées.

La comptabilité ESG va au-delà du bilan pour dévoiler une image globale du rendement d’une entreprise et son incidence indirecte sur la société. Les sociétés ouvertes peuvent bénéficier d’une transparence accrue, tandis que les sociétés fermées peuvent se servir de la comptabilité ESG pour améliorer le rendement en matière de durabilité.

 

Les effets des matériaux

Toutes les entreprises utilisent des matériaux, quelle que soit leur taille. La manière dont ces matériaux sont fournis, utilisés et éliminés peut avoir une incidence importante sur l’environnement. La demande de transparence des entreprises au sujet des matériaux qu’elles utilisent augmente, et la comptabilité ESG peut leur permettre de mesurer leur rendement dans ce domaine.

Un rapport de comptabilité ESG peut comprendre de l’information sur les efforts d’une entreprise pour réduire son empreinte carbone en utilisant des matériaux recyclables ou de l’équipement écoénergétique. Un cabinet comptable ouvert peut déplacer les données dans le nuage pour réduire le besoin de papier et utiliser la technologie pour faire le suivi de l’usage de matériaux et de ressources. Ces initiatives doivent toutefois également être financièrement viables.

La comptabilité ESG peut aider les entreprises à équilibrer leurs objectifs environnementaux et financiers, en s’assurant que la durabilité ne se fait pas au détriment de la rentabilité.

 

Divulgations liées au climat et politiques de diversité

Les effets du changement climatique sont largement documentés, et les entreprises sont de plus en plus tenues responsables de leur incidence sur l’environnement. La comptabilité ESG peut aider les entreprises à montrer leur engagement envers la durabilité en offrant de l’information détaillée sur leurs mesures pour réduire les émissions et atténuer les risques climatiques.

De plus, les entreprises sont censées être transparentes sur leurs politiques de diversité. Elles doivent notamment donner de l’information sur le recrutement, la promotion et la rétention des employés de groupes sous-représentés. La comptabilité ESG peut aider les entreprises à déclarer cette information de manière exacte, en permettant aux investisseurs de prendre des décisions fondées sur l’engagement envers la diversité d’une entreprise.

 

Crédits d’impôt et programmes d’impôt

Les incitations fiscales pour les entreprises qui font preuve de durabilité peuvent les aider à réduire leur fardeau fiscal et leur donner un soutien financier supplémentaire. Par exemple, les véhicules électriques et les projets d’énergie renouvelable peuvent être admissibles à des crédits d’impôt ou à des programmes gouvernementaux.

Les entreprises peuvent améliorer leur rendement financier et réduire les émissions en profitant de ces incitations. La comptabilité ESG peut offrir aux entreprises les données dont elles ont besoin pour demander ces crédits, tout en s’assurant qu’elles déclarent de manière exacte leur rendement et profitent de tous les avantages des incitations offertes.

 

Optimiser l’incidence de la comptabilité

La meilleure manière de garder une longueur d’avance dans la comptabilité ESG consiste à rester informé des tendances et des nouvelles les plus récentes. Les professionnels de la finance peuvent assister à des conférences, suivre des cours ou rechercher des ressources en ligne pour s’assurer que leurs clients profitent de toutes les possibilités offertes.

Au-delà des relations avec les investisseurs et de la divulgation, les facteurs ESG dans la comptabilité joueront un rôle majeur dans l’avenir de la finance. Les entreprises et les investisseurs s’appuieront sur des données exactes et complètes pour prendre des décisions durables, donc les professionnels de la finance doivent s’y préparer.

Le recours à la comptabilité ESG peut aider les entreprises à optimiser leur incidence tout en améliorant la rentabilité et en atténuant les risques, ce qui en fait un outil essentiel pour toute entreprise moderne. Alors que les rétroactions des entreprises sont de plus en plus détaillées, les parties prenantes s’appuient sur les services de comptabilité ESG pour donner un sens aux données et créer des stratégies concrètes.